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　　中介機構(gòu)的把關(guān)責任和擬上市企業(yè)的主體責任，將進一步被壓嚴壓實。近日，深交所對創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市中履職盡責不到位的8家保薦機構(gòu)的投行、質(zhì)控、內(nèi)核負責人以及保薦代表人實施談話提醒，進一步督促保薦機構(gòu)勤勉盡責，切實承擔起核查把關(guān)職責。

　　無獨有偶，9月1日，寧波證監(jiān)局稱，為壓實擬上市企業(yè)的主體責任，寧波證監(jiān)局近日召開了撤回上市申請或申請被否決后擬再次申報的轄區(qū)擬上市企業(yè)專題座談會，傳導(dǎo)監(jiān)管要求，把好上市“入口關(guān)”。

　　值得注意的是，剛剛過去的8月，創(chuàng)業(yè)板IPO主動撤回數(shù)量創(chuàng)下今年新高?！督鹑跁r報》記者根據(jù)深交所披露信息統(tǒng)計，8月以來，創(chuàng)業(yè)板因主動撤回而終止上市的企業(yè)達到22家。同時，科創(chuàng)板也有2家擬上市公司主動撤回IPO申請。

　　另外，9月2日，中國證券業(yè)協(xié)會修訂發(fā)布《證券公司保薦業(yè)務(wù)規(guī)則》，旨在貫徹落實《關(guān)于注冊制下督促證券公司從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責的指導(dǎo)意見》等監(jiān)管規(guī)定，加強保薦機構(gòu)專業(yè)標準、專業(yè)責任建設(shè)，促進保薦機構(gòu)歸位盡責，提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

　　“帶病闖關(guān)”心理仍存

　　深交所表示，本次集中約談，目的在于壓實投行“三道防線”責任，要求保薦機構(gòu)合力把關(guān)，一方面要扎實做好上市輔導(dǎo)、盡職調(diào)查、核查把關(guān)等基礎(chǔ)工作；另一方面要將質(zhì)控和內(nèi)核等內(nèi)控部門對業(yè)務(wù)前臺的制衡作用進一步發(fā)揮出來，強化投行業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)過程的質(zhì)量管控。

　　據(jù)深交所相關(guān)負責人介紹，被約談機構(gòu)在開展投行業(yè)務(wù)時出現(xiàn)的問題反映出“三個不到位”：一是發(fā)行上市準備不到位。有的發(fā)行人、保薦機構(gòu)仍然存在“闖關(guān)”心理和“占位”習慣，對發(fā)行人內(nèi)部治理和內(nèi)控中存在的突出問題未整改規(guī)范到位即“帶病申報”；二是勤勉盡責不到位。有的保薦機構(gòu)核查把關(guān)不主動、不深入，審核中對發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營、會計處理等重要事項禁不住問詢，未能提供合理解釋，被開展現(xiàn)場督導(dǎo)或現(xiàn)場檢查后打起“退堂鼓”；三是創(chuàng)業(yè)板定位理解不到位。有的保薦機構(gòu)對創(chuàng)業(yè)板主要服務(wù)創(chuàng)新型成長型企業(yè)認識不深刻，少數(shù)申報企業(yè)不符合創(chuàng)業(yè)板“三創(chuàng)”“四新”要求，在審核中主動撤回或被否決。

　　例如，申報創(chuàng)業(yè)板上市的上海聯(lián)眾網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司保薦機構(gòu)民生證券被深交所要求“結(jié)合合理指標，進一步量化分析發(fā)行人各類產(chǎn)品的核心競爭力、技術(shù)的先進性，詳細分析并說明自身的創(chuàng)新特征，發(fā)行人是否符合創(chuàng)業(yè)板定位。”

　　“創(chuàng)業(yè)板試點注冊制兩年多來，深交所始終堅持從嚴把關(guān)上市企業(yè)質(zhì)量，綜合運用審核問詢、現(xiàn)場督導(dǎo)、自律監(jiān)管措施等監(jiān)管舉措，壓嚴壓實保薦機構(gòu)‘看門人’責任。”深交所相關(guān)負責人表示，及時進行談話提醒是發(fā)行上市審核事中監(jiān)管的一項日常措施，對督促保薦機構(gòu)提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量有積極作用。對于受理、審核和現(xiàn)場督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，深交所堅持“申報即擔責”，依規(guī)采取相應(yīng)監(jiān)管措施，堅決嚴肅懲處。

　　細化保薦機構(gòu)相關(guān)要求

　　中介機構(gòu)尤其是保薦機構(gòu)作為資本市場的“看門人”，其勤勉盡責情況直接決定了注冊制下申報項目質(zhì)量、核查把關(guān)質(zhì)量和信息披露質(zhì)量。

　　為提高上市公司質(zhì)量，深交所表示，創(chuàng)業(yè)板試點注冊制兩年多來，截至目前，深交所共對109家首發(fā)、再融資、重組項目的中介機構(gòu)提起現(xiàn)場督導(dǎo)，報請證監(jiān)會對4家發(fā)行人開展現(xiàn)場檢查；對發(fā)行人、中介機構(gòu)及相關(guān)人員出具《監(jiān)管工作函》160份，實施談話提醒11次；采取口頭警示、書面警示的監(jiān)管措施51次，實施通報批評、公開譴責、一定期限內(nèi)不接受申請文件的紀律處分13次。

　　為提高中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，中證協(xié)近日發(fā)布了修訂后的《證券公司保薦業(yè)務(wù)規(guī)則》。中證協(xié)表示，注冊制改革的深入推進對保薦機構(gòu)執(zhí)業(yè)水平和項目質(zhì)量提出了更高要求。此次修訂充分落實發(fā)揮證券公司資本市場“看門人”的監(jiān)管思路，健全保薦機構(gòu)專業(yè)責任相關(guān)要求，細化規(guī)定廉潔從業(yè)自律管理，加強持續(xù)督導(dǎo)的工作要求，明確內(nèi)部制衡、問責等相關(guān)規(guī)定，構(gòu)建投行業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量聲譽約束機制。

　　在健全保薦機構(gòu)專業(yè)責任相關(guān)要求方面，明確保薦機構(gòu)履行審慎核查義務(wù)，對其他證券服務(wù)機構(gòu)出具的專業(yè)意見保持合理信賴和職業(yè)懷疑，應(yīng)當根據(jù)發(fā)行人所處行業(yè)及發(fā)行人自身特點等情況，遵照《保薦人盡職調(diào)查工作準則》等規(guī)定，采取必要核查手段進行印證，綜合判斷證券服務(wù)機構(gòu)出具的專業(yè)意見內(nèi)容是否存在重大異常，并列舉了“重大異?！钡囊话闱樾?。

　　在細化規(guī)定廉潔從業(yè)自律管理要求方面，依據(jù)證監(jiān)會聯(lián)合司法部、財政部發(fā)布的《關(guān)于加強注冊制下中介機構(gòu)廉潔從業(yè)監(jiān)管的意見》等規(guī)定，從內(nèi)部控制、組織架構(gòu)、人員管理、文化建設(shè)、禁止性行為等方面全面系統(tǒng)規(guī)定保薦機構(gòu)廉潔從業(yè)相關(guān)要求，予以專章規(guī)定，進一步壓實保薦機構(gòu)主體責任。

　　在加強持續(xù)督導(dǎo)的工作要求方面，對保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)期業(yè)務(wù)提出勤勉盡責要求，細化保薦機構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)責任、人員配置、內(nèi)部控制、履職方式等規(guī)定，并要求保薦機構(gòu)報送持續(xù)督導(dǎo)階段費用情況。

　　壓實上市企業(yè)主體責任

　　事實上，不僅保薦機構(gòu)存在“闖關(guān)”心理，不少上市公司也同樣存在。寧波證監(jiān)局日前在座談會上強調(diào)，摒棄“再闖關(guān)”心態(tài)，嚴防“帶病”再報。寧波證監(jiān)局結(jié)合轄區(qū)輔導(dǎo)監(jiān)管工作情況及具體案例，就板塊定位不準、持續(xù)盈利能力不強、內(nèi)部控制不足、關(guān)聯(lián)交易及資金流水規(guī)范不到位、信息披露不充分不準確等問題向參會企業(yè)深入傳達監(jiān)管要求，督促其充分認識“申報即擔責”原則，要求各企業(yè)合理安排申報進度。

　　寧波證監(jiān)局要求參會企業(yè)逐一分析前次上市申報撤回或被否決的具體問題，介紹自身整改規(guī)范及中介機構(gòu)輔導(dǎo)工作進展情況，全面理性看待上市撤否事項，深入剖析問題根源，再申報前務(wù)必逐項逐點整改到位。

　　業(yè)內(nèi)人士表示，參會企業(yè)應(yīng)堅守上市“初心”，注重企業(yè)長遠發(fā)展，理性看待上市。準備上市的過程中既尊重中介機構(gòu)的專業(yè)意見，又決不能做“甩手掌柜”，要將主要精力投入到規(guī)范發(fā)展、做強自身上，不斷夯實企業(yè)發(fā)展根基。